Flaş haber - Maliye bu kez de o kişilerin peşinde!

Son zamanlarda gündemde sıkça yer alan Maliye haberlerine bir yenisi daha eklendi. Danıştay'tan gelen flaş karara göre o kişilerin de banka hesaplarındaki para transferlerinin inceleneceği duyuruldu. Detaylar Kayseri Anadolu Haber'de…

Banka hesaplarını yedeklemek için kara para aklama veya terör beslemesi gibi yasa dışı faaliyetlerde bulunan kişilere karşı önlem almak amacıyla Danıştay'dan dikkat edilmesi gereken flaş bir karar geldi.

Ekonomi Gazetesi'nde Vergi Uzmanı Abdullah Tolu'nun yazısında yer alan bilgilere göre, kayıt dışı çalışan şirketler, kendi personeli, arkadaşları veya yakın çevrelerindeki kişiler adına banka hesapları açıp elde edilen kayıt dışı gelirlerini bu hesaplar aracılığıyla toplayıp ve ödemelerini de yine bu hesaplar üzerinden gerçekleştiriyordu.

Bu şekilde vergi mükellefiyeti olmayan kişilerin banka hesaplarında önemli miktarda para hareketliliği yaşanabiliyordu. Ancak hesap sahiplerinin çoğunluğu, hesaplarının bu şekilde dağıldığı habersizdi. Banka hesaplarının kiralanması karşılığında ise, hesap sahiplerine her kullanım başına veya aylık olarak belirli miktarda ödeme yapılıyordu. Bu gelişmelerin ardından kurumsal, bu tür faaliyetlere karşı daha etkin önlemler almak için çalışmaları sürdürüyor.

Banka hesapları kiralanıyor!

Bu şekilde vergi mükellefiyeti olmayan kişilerin banka hesaplarında önemli miktarda para hareketliliği yaşanabiliyordu. Ancak hesap sahiplerinin çoğunluğu, hesaplarının bu şekilde dağıldığı habersizdi. Banka hesaplarının kiralanması karşılığında ise, hesap sahiplerine her kullanım başına veya aylık olarak belirli miktarda ödeme yapılıyordu. Bu gelişmelerin ardından kurumsal, bu tür faaliyetlere karşı daha etkin önlemler almak için çalışmaları sürdürüyor.

5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun'a göre, başkasının banka hesabını kullanarak suç teşkil ediyor ve hapis veya adli para cezası öngörülebiliyor. Ancak bu suçu işlediklerini kanıtlayabilmek için bu durumu başlangıçta farklı olarak bildirmeleri gerekiyor. Banka hesaplarının kullandırılması durumunda, bu günlük suçu ortadan kaldırılmıyor. Bu nedenle, bu tür faaliyetlerinde bulunan kullanıcıların dikkatli olmaları ve yasal olarak uyumsuzlukları önem taşıyor.

5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun'a göre, başkasının banka hesabını kullanarak suç teşkil ediyor ve hapis veya adli para cezası öngörülebiliyor. Ancak bu suçu işlediklerini kanıtlayabilmek için bu durumu başlangıçta farklı olarak bildirmeleri gerekiyor.

Banka hesaplarının kullandırılması durumunda, bu günlük suçu ortadan kaldırılmıyor. Bu nedenle, bu tür faaliyetlerinde bulunan kullanıcıların dikkatli olmaları ve yasal olarak uyumsuzlukları önem taşıyor.

Söz konusu kararın özeti şu şekilde, “Davacının banka hesaplarını başkalarına kullandırdığının kendi beyanıyla sabit olduğu, banka hesaplarında dava konusu 2015 yılında gerçekleşen para transferlerinin toplam tutarının 118.019.952,32 TL gibi yüksek bir tutar olduğu, anılan yılda herhangi bir mükellefiyet kaydı ve ticari faaliyetinin olmadığı, yüksek tutarda para alınan ve gönderilen şahısları tanımadığı, hesaplarını yanında çalıştığı kişiye ücretini artırması karşılığında ve arkadaşlık ilişkisinin gereği olarak kullandırdığı yönündeki beyanlarının iktisadi, ticari ve teknik icaplara uymayan veya olayın özelliğine göre normal ve mutad olmayan bir durumun iddia olunması niteliğini taşıdığı, buna göre 213 sayılı Kanun'un 3'üncü maddesinin (B) fıkrası uyarınca ispat külfeti kendisine düşen davacının anılan durumu kanıtlayacak nitelikte herhangi bir bilgi veya belge sunamadığı da dikkate alındığında, banka hesaplarını komisyon karşılığında belgesiz ticarete aracılık etmek için süreklilik arz eden şekilde başkalarına kullandırılması faaliyetinin ticari faaliyet olarak kabul edilmesi ve vergiye tabi tutulması gerekir.” (Danıştay 9. Dairesi'nin 15.11.2023 tarihli ve E.2022/224, K.2023/4598 sayılı Kararı)